□ 駱兵兵

      在建筑業經營過程中，銀行保函、信貸證明等金融產品能夠給企業帶來節省資金、降低經營風險等因素，而得到運用。銀行保函按照施工實際用途分為：投標保函、履約保函、預收款退款保函等等。最常用的是投標保函和履約保函。下面就保函和信貸證明等進行分析：

      一、保函。指的是銀行對企業的指定期限內的擔保。按用途分為投標保函、履約保函、預收款退款保函等。

      1．投標保函，用于資格預審或投標保證的融資，主要特點是期限較短。一些政府重點工程項目、資金實力較好的建設方有關項目都會采用保函的形式替代投標保證金。

      2．履約保函，主要用于工程中標后合同的履約。在中標后，業主為了讓工程按時、按質地完成而設定的擔保，替代保證金。主要特點是期限較長，金額較大，貫穿于工程施工的全過程。

      3．預收款退款保函，主要用于建設方對施工企業預收的款項退款的保函，保證了各類保證金的回收。

      在使用保函時除了銀行要求企業提供的資料外，應注意保函的格式。一般采用銀行格式，這樣，在操作上比較容易和銀行達成一致。有的工程項目在標書上注明了建設方的保函格式，如果采用建設方的保函格式，一般來說，要經過銀行的上一級分行報備，這樣在時間上也會有延誤，因此，在辦理保函前，要做好銀行和建設方對于格式方面的協調工作。

      二、信貸證明（或貸款承諾），用于是在工程投標或資格審查，指的是銀行證明（或承諾）在建筑企業施工期間對施工單位進行一定規模的信貸支持。就信貸證明而言，是基于國家宏觀調控和銀行自身的經營狀況而制定的。如果在施工期間，遇到國家宏觀調控，銀根緊縮政策時，其承諾文件的執行將會遇到一些阻力。而保函的執行比信貸證明的執行要方便。

      三、資信證明。指的是銀行對施工企業的資信狀況的證明。資信證明一般用于投標資格預審。

      四、存款證明。是銀行出具的施工企業在某時點的存款余額以及定期存款余額。用于證明施工企業的資金實力。用于投標的資格預審。

      根據筆者辦理保函的多次的經驗，公司在辦理保函時主要存在以下問題：1、在期限方面，一般建設方在標書(或合同上)沒有注明保證事項的起止時間，所以，各分公司項目部最好和建設方協調一下，讓建設方明確一下起止時間。2、還有比較重要的一點，建設方在標書上要注明使用保函。3、關于格式問題。一般宜采用銀行格式?？偠灾谵k理保函過程，保函的要素（起止時間、金額、保函格式）要十分明確。在公司辦理信貸證的實際操作過程中，應注意的主要問題還是應明確格式和起止時間。

      從上述分析中可以看出，保函、信貸證明在施工過程中，能為建筑業節省資金，提高資金使用率和提高資金周轉速度起到一定的作用。而且，使用保函或信貸證明的項目，建設方的資金實力比較雄厚，對資金的安全有很大的好處。而資信證明和存款證明只是證明施工企業的資金等狀況的文件，建設方一般不替代保證金；上述分析說明了這樣一個道理：為了減少經營風險，項目是否低風險，保函是判斷的標準之一，當然，判斷風險程度還有許多方面，在經營過程中，影響經營風險的因素還有很多。所以，無論從資金的使用還是資金的安全，保函等金融產品的使用是值得應用的。（財務處）